En Suisse, la prévoyance évoque souvent le 2ᵉ pilier, les cotisations mensuelles ou l’âge légal de la retraite.
Cependant, un sujet reste peu abordé : les avoirs de libre passage. Et pourtant, ces fonds méritent toute notre attention. En effet, plus de 5 milliards seraient même considérés comme oubliés.
En tant que conseiller financier indépendant, je vois chaque année des montants ignorés ou mal gérés. Souvent, ces avoirs sont dispersés entre plusieurs institutions. C’est pourquoi il reste crucial de bien comprendre les avoirs de libre passage. Quand sont-ils générés ? Comment les retrouver ? Et surtout, comment les utiliser efficacement pour optimiser votre retraite ? Autrement dit, mieux les gérer permet d’améliorer votre avenir financier.
Qu’est-ce qu’un avoir de libre passage ?
Vous accumulez un avoir de libre passage en cotisant à votre prévoyance professionnelle, appelée aussi 2ᵉ pilier.
Ce capital vous appartient dès que vous travaillez comme salarié. Ensuite, si vous quittez votre entreprise sans rejoindre immédiatement une nouvelle caisse de pension, agissez sans attendre. En effet, vous devez transférer votre capital sur un compte de libre passage. Ainsi, vous évitez toute perte ou mauvaise gestion de vos avoirs.
Ce compte peut être ouvert auprès d’une banque ou d’une compagnie d’assurance agréée à cet effet. Il permet de conserver vos droits acquis, dans l’attente d’une nouvelle affiliation ou d’un événement autorisant le retrait de ce capital.
Dans quelles situations un avoir de libre passage est-il généré ?
Les avoirs de libre passage apparaissent principalement dans les cas suivants :
- Changement d’employeur : Votre capital n’est pas encore transféré vers la nouvelle caisse de pension.
- Départ à l’étranger : Sans affiliation immédiate à une institution LPP suisse.
- Mise en activité indépendante : Vous quittez le système LPP en n’étant plus affilié.
- Congé sabbatique ou arrêt de travail prolongé : Absence de lien actif avec une caisse de pension.
- Montant excédentaire : Parfois, la nouvelle institution ne reprend pas tout votre avoir de prévoyance. En général, ce refus s’explique par des raisons techniques. Par exemple, certaines limites dépendent de votre âge, de votre salaire assuré ou du plan de prévoyance. Dans ce cas, vous conservez un montant excédentaire sur un compte de libre passage.
Quels sont les types de placements pour vos avoirs de libre passage ?
Il existe trois solutions principales pour placer vos avoirs de libre passage :
1. Le compte bancaire de libre passage
Il s’agit de la solution la plus simple et la plus sécurisée. Vous ouvrez un compte de libre passage auprès d’une banque qui vous garantit un intérêt fixe (souvent très bas). Ce placement est idéal pour des périodes de transition courtes. Cependant, le rendement est limité.
2. La police d’assurance de libre passage
Ici, votre capital est placé auprès d’une compagnie d’assurance. En plus de la préservation de votre capital, cette option permet souvent de couvrir un risque décès ou d’invalidité partielle. Cela convient particulièrement à ceux qui recherchent une solution stable avec des prestations complémentaires.
3. Le placement en titres
C’est l’option la plus dynamique. Votre avoir de libre passage est investi dans un portefeuille de titres (actions, obligations, immobilier, etc.). Le potentiel de rendement est nettement supérieur, mais cette option nécessite un horizon de placement d’au moins 5 ans. Par ailleurs, la loi limite à 50% la part investie en actions pour limiter le risque.
Comment retrouver vos avoirs de libre passage oubliés ?
De nombreux assurés ignorent qu’ils disposent d’avoirs de libre passage, souvent à cause de multiples changements de carrière ou d’un oubli lors d’un départ à l’étranger. Pourtant, ces montants peuvent être retrouvés et réintégrés à votre stratégie de prévoyance.
Démarches à suivre :
- Formulaire officiel : Complétez votre demande à la Centrale du 2e pilier.
- Contact direct : si vous connaissez l’institution qui détient vos avoirs de libre passage, vous pouvez lui demander un relevé actualisé.
- Accompagnement personnalisé : en tant que conseiller financier indépendant, je peux effectuer cette recherche pour vous, analyser les résultats et proposer un plan d’optimisation.
Quand pouvez-vous utiliser vos avoirs de libre passage ?
Les conditions de retrait des avoirs de libre passage sont strictement encadrées par la loi. Voici les principaux cas de figure :
- Départ définitif de Suisse (hors UE/AELE, ou conditions particulières selon conventions bilatérales).
- Prise de retraite à l’âge légal ou au plus tôt cinq ans avant.
- Acquisition d’une résidence principale (ou travaux de plus-value).
- Amortissement hypothécaire.
- Passage à une activité indépendante, entraînant la fin de l’obligation LPP.
- Montant inférieur à une cotisation annuelle complète de prévoyance : dans ce cas, un retrait anticipé est autorisé.
Quelle est la fiscalité appliquée aux avoirs de libre passage ?
Les avoirs de libre passage ne sont pas soumis à l’impôt sur la fortune ni à l’impôt sur le revenu tant qu’ils restent investis (compte, police ou placement).
En revanche, lors de leur retrait, ils sont soumis à une imposition séparée, à taux réduit mais progressif :
- L’impôt fédéral applique un taux basé sur 1/5 du barème de l’impôt sur le revenu.
- Les impôts cantonaux varient selon le lieu de domicile au moment du retrait.
Exemple concret :
Un assuré domicilié à Lausanne (VD) qui retire 100’000 francs d’avoirs de libre passage paiera environ 7’500 francs d’impôts au total (fédéral + cantonal), soit un taux moyen d’environ 7,5 %.
Peut-on réduire l’imposition lors du retrait des avoirs de libre passage ?
Oui. Il existe plusieurs stratégies de planification fiscale permettant de limiter la charge fiscale lors du retrait :
- Fractionner les retraits dans le temps (étalement sur plusieurs années).
- Changer temporairement de domicile fiscal pour bénéficier d’un canton à faible imposition.
- Coordonner le retrait avec d’autres éléments de prévoyance (3e pilier, prestations AVS, etc.).
Ces stratégies doivent être évaluées au cas par cas. Lors d’un entretien, je vous propose une analyse personnalisée et des solutions adaptées à votre situation.
Optimiser vos avoirs de libre passage : un enjeu stratégique
Trop souvent, les avoirs de libre passage dorment sur des comptes à faible rendement, alors qu’ils pourraient être valorisés et intégrés dans une planification retraite complète. Une stratégie d’investissement adaptée, associée à une gestion fiscale anticipée, peut vous faire économiser des milliers de francs et améliorer vos perspectives de retraite.
En tant que conseiller financier indépendant, je vous propose un accompagnement neutre, sans conflit d’intérêts, basé sur :
- Une analyse approfondie de votre situation.
- La recherche active de vos avoirs oubliés.
- Des comparaisons objectives de solutions bancaires et assurantielles.
- Des recommandations sur les placements autorisés, dans le respect de la loi.
- Une optimisation fiscale planifiée.
En résumé – Ce qu’il faut retenir
- Les avoirs de libre passage concernent toute personne ayant changé de situation professionnelle.
- Plus de 5 milliards de francs sont oubliés ou mal gérés chaque année.
- Des solutions existent pour placer, protéger et valoriser ces avoirs.
- Leur retrait est soumis à conditions légales et à une imposition spécifique.
- Une planification personnalisée permet d’optimiser ces capitaux en toute légalité.
Besoin d’aide pour vos avoirs de libre passage ?
Je suis à votre disposition pour une analyse gratuite et sans engagement. Ensemble, nous identifions vos avoirs, les valorisons et les intégrons dans une stratégie claire et durable pour votre retraite.
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