Le succès d’une entreprise repose souvent sur des personnes clés : dirigeants, associés, ou collaborateurs stratégiques. Leur disparition soudaine peut engendrer un véritable séisme organisationnel et financier. C’est pourquoi l’assurance décès constitue un outil de prévoyance et de gestion des risques indispensable pour les propriétaires d’une entreprise.
Protéger son entreprise avec une assurance décès
Tout d’abord, soulignons qu’un décès peut bouleverser une entreprise. Cela vaut pour un associé, un partenaire financier ou un collaborateur clé. En effet, les conséquences peuvent être lourdes : désorganisation, perte de clients, baisse du chiffre d’affaires. Dans certains cas, cela menace même la continuité de l’activité.
C’est pourquoi une assurance décès joue un rôle essentiel. Elle apporte immédiatement un soutien financier. Ce soutien favorise la stabilité et la pérennité de l’entreprise.
Grâce au capital versé à l’entreprise lors du décès d’une personne assurée, il devient possible :
- d’assurer la continuité opérationnelle ;
- de financer la recherche d’un remplaçant ;
- de couvrir les pertes financières temporaires ;
- de racheter des parts sociales en cas de décès d’un associé.
L’assurance décès est un instrument indispensable de la planification pour les indépendants
En Suisse, on recense plus de 600’000 petites entreprises. Pour un entrepreneur, disposer d’un 3e pilier solide est essentiel, non seulement pour sa famille, mais également pour la survie de son entreprise. En tant que propriétaire, vous ne bénéficiez peut-être pas des mêmes protections qu’un salarié. C’est pourquoi une assurance décès adaptée à votre situation professionnelle est d’autant plus cruciale.
Deux objectifs fondamentaux :
- Remplacer le revenu pour la famille : le capital décès permet aux proches de maintenir leur niveau de vie, de rembourser les dettes (hypothèque, leasing, crédits) et de faire face aux charges courantes.
- Protéger les biens personnels mis en garantie : en cas de prêt contracté pour l’entreprise avec des garanties personnelles, l’assurance décès évite que ces dettes pèsent sur les héritiers.
Assurance de personne clé et la convention entre associés
L’assurance des personnes clés constitue une couverture spécifique. L’entreprise la souscrit pour protéger un dirigeant ou un collaborateur stratégique. Concrètement, elle reste bénéficiaire du contrat. Ainsi, elle perçoit le capital en cas de décès. Grâce à cette somme, l’entreprise peut financer la transition. Elle peut aussi éviter la faillite ou indemniser les proches lors d’une liquidation.
Par ailleurs, dans les sociétés avec plusieurs associés, une convention des actionnaires ou d’achat-vente est essentielle. Elle prévoit le rachat des parts en cas de décès d’un associé. L’assurance décès permet de financer ce rachat et d’éviter que des tiers extérieurs (par exemple les héritiers) n’intègrent la gouvernance de l’entreprise, avec tous les risques que cela comporte.
Assurance décès : éléments clés à considérer
Pour garantir une utilisation optimale de l’assurance décès au profit de l’entreprise, la conception du contrat doit s’appuyer sur une approche rigoureuse et personnalisée. Trois éléments fondamentaux doivent être pris en compte :
- L’identification précise du risque à couvrir, en tenant compte de la personne assurée et de son rôle stratégique dans l’entreprise.
- Une analyse détaillée des besoins financiers de l’entreprise, notamment pour anticiper les conséquences d’un décès sur l’activité, les finances et la gouvernance
- La détermination exacte du capital à assurer, en lien avec les objectifs de protection définis (remplacement, rachat de parts, couverture de dettes, etc.).
Sur le plan fiscal, plusieurs points méritent une attention particulière :
- En l’absence de valeur de rachat, le contrat n’est pas soumis à l’imposition durant sa durée ;
- Les primes d’assurance peuvent souvent être comptabilisées comme charges déductibles, sous certaines conditions ;
- La prestation versée au moment du décès est en règle générale considérée comme un revenu imposable pour l’entreprise, sauf exceptions spécifiques.
Cependant, les implications fiscales varient en fonction de la structure du contrat et du rôle de chaque partie : preneur d’assurance, payeur des primes, personne assurée et bénéficiaire. C’est pourquoi il est vivement recommandé de solliciter un accompagnement sur mesure, afin d’optimiser à la fois la couverture assurantielle et son traitement fiscal.
Conclusion au sujet de l’assurance décès
Protéger son entreprise et sa famille passe par une planification rigoureuse. L’assurance décès ne se limite pas à une protection personnelle : elle constitue une pierre angulaire de la stratégie de gestion des risques pour les entrepreneurs.
En tant que conseiller financier indépendant, je mets mon expertise à votre service pour vous accompagner dans cette réflexion. Mon rôle est de vous aider à analyser votre situation dans sa globalité, à identifier vos besoins réels, et à mettre en place des solutions sur mesure. Objectif : sécuriser durablement l’avenir de votre entreprise, tout en préservant votre patrimoine familial.
